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2011上海公务员财务管理大纲



《财务管理》 财务管理》
第一部分 行政事业财务管理 一.行政事业财务管理概论:行政事业财务管理的特点、基本原则和主要任务,行政事业财 行政事业财务管理概论: 务管理体制,行政事业财务管理体系、形式,依法行政的原则、基本要求及财政保障机制。 二.行政事业单位预算管理:定员定额的概念、制定及管理,单位预算的编制、审批及执行 行政事业单位预算管理: 程序,财政拨款及预算外收

入的管理,行政事业单位支出及具体项目的管理,行政事业单位 资产、负债、净资产管理。 三.国库集中支付管理:国库集中支付的概念、基本特征,国库集中支付改革的目标,“零 国库集中支付管理: 余额账户”的含义及管理,国库集中支付下的支出类型,财政直接支付与财政授权支付的范 围,预算单位分月用款计划的编制、上报与批复,国库集中支付下各相关部门的主要职责。 四.国有资产和负债管理:国有资产的概念和分类,行政事业单位负债的概念及管理要求, 国有资产和负债管理: 事业基金、固定基金及专用基金管理,专用基金的分类、来源与用途等,应缴财政预算资金 和应缴财政专户资金的管理。 五.财务清算和财务报告:财务清算的原因和分类,清算财产的估价和变现,财务清偿和剩 财务清算和财务报告: 余财产分配,行政事业单位财务报告的主要内容及编制方法,年度财务决算的编制和审批。 六.行政事业财务分析:财务分析的作用、要求和形式,偿债能力、资产管理能力及盈利能 行政事业财务分析: 力分析,财务报表分析的应用,我国国有企业经济效益评价指标体系。 第二部分 企业财务管理 有价证券的含义,公司债券、 一.财务估价: 财务估价:货币的时间价值及计算,风险衡量与风险报酬, 股票的价值及收益率计算,资本资产定价模型的运用。 二.企业融资管理:资金需求量的预测,企业融资的渠道,权益融资、债务融资的比较,普 企业融资管理: 通股融资与优先股融资的比较, 配股与增发新股的比较以及对企业股本结构的影响, 债务融 资的种类,公司债券、可转换债券、融资租赁的概念,各融资方式对企业资金成本及资本结 构的影响。 三.投资管理:投资项目评价的基本方法,投资方案和现金流量分析,金融资产投资(包括 投资管理: 短期有价证券、 公司股票、 公司债券、 基金以及金融衍生工具投资等),固定资产投资决策。 四.流动资产管理:企业流动资产的概念及主要内容,现金管理的目标及最佳现金持有量, 流动资产管理: 应收账款管理、信用政策的制定,企业最佳存货余额,经济订货量的基本模型及扩展。 五.股利分配及股利政策:企业利润的构成与分配程序,股利分配政策的类型及特点,股票 股利分配及股利政策: 股利和股票分割的比较,股利理论。

六.资金成本和资本结构:个别资金成本、边际资金成本、综合资金成本的计算,资本结构 资金成本和资本结构: 及最佳资本结构,经营杠杆、财务杠杆、综合杠杆的计算。 七.企业财务分析:企业基本财务报表,财务比率分析(包括企业偿债能力、营运能力、盈 企业财务分析: 利能力、 增长能力等方面) 杜邦分析体系的运用, , 财务比率分析在信用分析评估中的应用。 第三部分 审计 一.审计基本原理:财务报表审计目标与审计责任,审计计划(总体审计策略和具体审计计 审计基本原理: 划),审计证据以及获取审计证据的审计程序,审计抽样的基本概念、原理,审计抽样在测 试中的应用,审计工作底稿的格式、要素和范围。 二.审计报告:审计报告的涵义和作用,简式审计报告和详式审计报告的特点,内部审计报 审计报告: 告的基本要素、编制,社会审计报告的类型。 三.内部控制及其测试与评价:内部控制的目标与要素,被审计单位的内部控制,内部控 内部控制及其测试与评价: 制评价,审计风险评估。 四.企业财务审计:销 售与收款循环审计,主营业务收入的分析性复核和销售的截止测试、 企业财务审计: 应收账款的函证、坏账准备的审计、销售与收款的内部控制等,购货与付款循环审计,应付 账款 的分析性复核及函证、 购货与付款循环主要业务活动、 购货与付款循环的内部控制等, 生产循环审计,存货的盘存、存货计价审计、生产循环主要业务活动、生产循 环的内部控 制等,筹资与投资循环审计,借款、所有者权益的测试及其他相关账户的审计、筹资与投资 循环主要业务活动、筹资与投资循环的内部控制等,货币资金 审计,现金及银行存款的内 部控制、现金的盘点和截止性测试等,应付职工薪酬与所得税缴纳审计。 第四部分 统计基础 一.统计调查和整理:统计调查的种类和方法,统计分组的概念及分组方法,统计分布的概 统计调查和整理: 念、组成要素及分类,统计表的构成和种类。 二.统计指标:总量指标的概念和种类,相对指标的概念、作用和表现形式,平均指标的概 统计指标: 念及其计算,变异指标的概念、作用和种类。 三.抽样和抽样分布:抽样的概念和特点,随机抽样设计的方式,抽样误差,影响抽样误差 抽样和抽样分布: 大小的因素。 四.指数分析:指数的概念及种类,综合指数的概念、计算及分析,平均指数,加权算术平 指数分析: 均指数、加权调和平均数指数的计算,我国物价指数的编制和应用,零售物价指数和居民消 费价格指数等。 五.概率和概率分布:概率的基本概念及运算,全概率公式和贝叶斯定理,离散型和连续型 概率和概率分布: 随机变量及其概率分布,正态分布及其应用。



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